Сорвать банк. Как игорный бизнес не платит миллиарды налогов в государственный бюджет во время войны

Госбюджет ежегодно недополучает 10 млрд грн налогов от игорного бизнеса, сообщает NV. Годовой оборот азартного рынка в Украине — 180 млрд грн, из которого игроки благодаря использованию банков (вероятно, втемную) скрывают 54 млрд. Как выглядит схема?

Легализованный игорный бизнес в 2022 году заплатил налогов в государственный бюджет 730 млн грн, лицензионные сборы — 1,166 млрд грн. Всего около 1,9 млрд грн в год. На первый взгляд неплохая сумма.

Однако если взять совокупный оборот азартного легального и нелегального рынка в 180 млрд грн, то налог составит всего 1,2% с оборота. Такая информация была озвучена во время заседания временной следственной комиссии Верховной Рады под председательством народного депутата Украины Ярослава Железняка.

Напомним, что после 11 лет моратория на азартные игры в июле 2020 года игорный бизнес и организация лотерей в Украине были легализованы с принятием закона о государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр. За время моратория в Украине процветал нелегальный игорный бизнес, поэтому бюджет ничего не получал.

По данным СБУ, на сегодняшний день отмывается 54 млрд грн в год или 30% от оборота игорного бизнеса — это валовой доход организаторов. 25% или 13 млрд грн от этой суммы уходит на расходы для организации преступной схемы. Еще 5% идет на рекламу игорных инструментов. Таким образом, чистая прибыль игорных компаний составляет 36 млрд грн в год, или 20% от общего оборота, получаемых организаторами за рубежом без каких-либо налогов и учета. Государственный бюджет ежегодно теряет около 10 млрд грн налогов.

NV Бизнес рассказывает, как по версии правоохранительных органов и депутатов из временной следственной комиссии ВР (ВСК) выглядит масштабная сделка с уклонением налогов игроков азартного рынка Украины, кто в ней задействован и какие последствия ждут фигурантов схемы.

Схема уклонения от уплаты налогов — версия СБУ

Согласно анализу СБУ, который обсуждался на ВСК, за последние три месяца объем нелегального рынка азартных игр в сети Интернет составляет около 180 млрд грн в год. Впервые информацию о существовании этой схемы в правоохранительных органах узнали 7 месяцев назад.

Валовой доход организаторов азартного рынка составляет около 30% от общей выручки. Остальные 70% в виде выигрышей возвращаются на рынок игроков. По данным СБУ, 30% или 54 млрд грн в год — это дельта между депозитами и выплатами у онлайн-платформ, выводится на карты других физических лиц в виде обычных P2P карточных переводов. Затем эти средства конвертируются через онлайн сервисы обмена криптовалюты в стабильной цифровой валюте типа USDT.

Как игорный бизнес не платит налоги в Украине: 97% всех 54 млрд отмытых гривен производят компании с украинскими лицензиями

Как выяснили в СБУ, дальше эти деньги на черном рынке путем операций в телеграм-ботах обмениваются на другие виды потребностей игрового рынка, в частности: криптовалюту, наличные деньги, вывод средств на компании-нерезиденты.

Как утверждают в СБУ, в этих нелегальных деньгах заинтересованы — крупные торговые сети, операторы АЗС и другие типы компаний, имеющих привычку выплачивать заработные платы своим работникам «в конвертах» — но уже в новом формате черных зарплат «онлайн на карточку». Так, эти предприятия принимают эти 54 млрд грн, а затем взамен отдают наличные.

После этого происходит вторая обменная пара, когда эти 54 млрд грн наличных денег становятся средствами на нерезидентском счете. А на самом деле отдаются фермерам — операторам схемы черного зерна для выкупа его у крестьян. В этом кейсе торговли зерном «за кэш» валютная выручка не возвращается в государство, так как у компании-нерезидента есть необходимость обменять доллары на наличные деньги в Украине.

Последняя пара схемы осуществляется за пределами Украины, где происходит передача средств на зарубежных предприятиях между трейдером/аграрием и организатором незаконного игорного бизнеса в Украине.

Как распределяются эти 30% в структуре валового дохода и исчислении потерь государства в указанной схеме?

По данным СБУ, около 4−5% стоит полный круг вывода средств до вывода их за границу и коррупционная составляющая, в остаточных 25% — 5−6% это потери на маркетинг, чистая прибыль — 20% от оборота, то есть 36 млрд грн. 18% налога на прибыль и 1,5% военный сбор с этой суммы составляет около 7,2 (4% от оборота рынка) млрд грн в год. 5% налогов с выведенного в «белую» оборота рекламы — 600 млн грн налогов, чистая прибыль банков от белой деятельности может составлять около 3% от оборота, налог на прибыль с которой 1,08 млрд грн и налог на вывод дивидендов по базовой ставке 6,5% — примерно 1,83 млрд грн. Таким образом, в СБУ пришли к выводу, что прямые потери госбюджета в год составляют 10,5−12 млрд грн (——около 5,8% от оборота рынка). Или 1 млрд грн в месяц, 32,8 млн грн в день, 1,36 млн грн в час, 22,831 грн в минуту.

Как в этой схеме используют банки

Согласно информации, обнародованной во время ВСК ВР, один из механизмов называется «метчинг». Он используется в вышеупомянутой сделке, в которой были задействованы 6 банков и сотрудники Национального банка.

По словам члена ВСК, нардепа Алексея Жмеренецкого игрок онлайн-казино пополняет счет и получает виртуальные баллы для игры. В это время заведенные деньги идут на сервер платежной системы в форме перевода частному лицу. Но фактически перечисляются продавцу магазина или уборщицы заправки.

Перевод клиента онлайн-казино может задерживаться сколько угодно в платежной системе до определения конечного получателя. Так, «зарплата в конверте» работника супермаркета или АЗС поступает в течение месяца по частям в виде переводов от случайных игроков казино.

В этом случае банки со счетов которых игроки перечисляют деньги, не видят конечного получателя.

Другой, используемый в этой схеме вариант — называется «мискодинг». Игроки онлайн-казино пополняют счета, но эти платежи поступают в банк с кодом покупки цветов или фильмов. «Или игроки перечисляют средства банка с правильным кодом 7995 транзакций, но дальше банк в сговоре с игорными компаниями направляет эти средства на фиктивные счета», — объясняет Жмеренецкий.

По его словам, в Украине таким образом работало 9 банков, из которых 6 банков системно. «Они обслуживали абсолютное большинство всех незаконных переводов „игорки“ в стране. А один из этих банков обслуживает половину всех незаконных операций до сих пор. В схемах массово задействованы платежные терминалы (пейбоксы), по ночам на них генерируются тысячи фиктивных транзакций якобы между карточками физлиц. В преступных схемах задействовано 2 млн банковских карт и 120 платежных терминалов», — отмечает он.

По словам Жмеренецкого, до сентября 2022 года никто из органов власти, в частности Госфинмониторинг, НБУ, «не замечали» этих схем. В то же время, как объяснил заместитель председателя правления НБУ Дмитрий Олейник, регулятор не видит этих конкретных операций, а лишь общую картину, поскольку они фиксируются субъектами первичного финансового мониторинга, то есть банками, поэтому находятся на их ответственности. В ходе ВСК он сообщил, что сейчас регулятор проверяет 9 банков на предмет участия в этой схеме и в ближайшие дни будут решения по применению санкций к этим финучреждениям.

Как игорный бизнес не платит налоги в Украине

По данным информированных источников среди народных депутатов NV Бизнес, в этой схеме были использованы следующие счета следующих банков: Айбокс Банк, Конкорд Банк, КомИнБанк, Укргазбанк, Окси Банк, Юнекс Банк, МТБ, российский Сенс Банк и другие. Впрочем, Дмитрий Олейник из НБУ отметил: есть вероятность, что некоторые банки могли быть использованы злоумышленниками без их ведома.

Напомним, что после появления информации о возможном участии Укргазбанка в схеме на игорном рынке, его глава Андрей Кравец уволился по собственному желанию. После последнего заседания должность главы наблюдательного совета Айбокс Банка покинула Алена Шевцова.

NV Бизнес обратился с запросом ко всем этим банкам по поводу их возможного участия в этой схеме. На момент написания материала на запрос не ответили — Сенс Банк, Айбокс, Коминвестбанк, Конкорд Банк. НБУ 1 октября 2021 года наложил на Айбокс штраф 10 млн грн за нарушение финмониторинга, а 5 января 2023 за аналогичное нарушение был наложен штраф в 47,7 млн грн на Сенс Банк.

3 марта к Укргазбанку также была применена санкция в виде штрафа на 64,6 млн грн за нарушение «финансового мониторинга».

В пресс-службе Укргазбанка NV Бизнес ответили, что нарушение произошло из-за предоставления меньшим по объемам операций украинским финансовым учреждениям поддержки в доступе к услугам международных платежных систем. «То есть при поддержке Укргазбанка ассоциированные и аффилированные участники международных платежных систем могут предоставлять своим клиентам услуги, связанные с выпуском и обслуживанием международных платежных карт, а также обеспечением расчетов с использованием платежных карт (эквайринг)», — говорится в сообщении.

По информации Укргазбанка, ассоциированные и аффилированные участники МПС самостоятельно осуществляли привлечение клиентов, в том числе из индустрии игорного бизнеса и оказывали им услуги по интернет-эквайрингу. «Укргазбанк не имел возможности в полном объеме обеспечивать системный мониторинг соблюдения ассоциированными и аффилированными участниками правил безналичных расчетов. Отмечаем, что несовершенством системы в части обеспечения внутреннего мониторинга и контроля соблюдения ассоциированными и аффилированными участниками правил безналичных расчетов в работе с компаниями индустрии игорного бизнеса, вероятно, воспользовался ряд недобросовестных участников этого рынка», — допускают в госбанке.

В Укргазбанке уверяют, что как только узнали об этих нарушениях, сразу заблокировали терминалы компаний-нарушителей из индустрии игорного бизнеса и начали расторжение заключенных договоров эквайринга. «А также просмотрел и существенно усилил собственную систему внутреннего контроля над безналичными платежными операциями.»

В пресс-службе Юнекс Банка NV Бизнес ответили, что «ни мискодинга, ни метчинга, ни никаких других сомнительных или откровенно незаконных операций в банке нет и не было». «Мы соблюдаем все требования Национального банка, международных платежных систем и действующее законодательство, и категорически отрицаем участие в упомянутой или любых других сомнительных схемах», — сказали в банке. — Еще на этапе формирования стратегии банка мы приняли решение о недопустимости сотрудничества с компаниями гемблинг-сегмента без каких-либо исключений«.

В Юнекс Банке отметили, что могут «только предполагать, как по крайней мере теоретически Юнекс Банк мог попасть в этот перечень». «Дополнительное внутреннее расследование не выявило никаких признаков связи обслуживаемых в банке компаний с игорным бизнесом. В последнее время мы получили несколько запросов от служб Национального банка с целью выяснения сущности транзакционных потоков двух компаний, пользовавшихся услугами интернет-эквайринга Юнекс Банк. Обе являются активными участниками рынка обычных p2p-переводов (с карты на карту) и предоставляют свои услуги на открытом рынке всем гражданам как на собственных сайтах, так и через встроенные модули iframe. Мы не знаем, чем именно вызвана заинтересованность служб регулятора в деятельности данных компаний и не можем утверждать, что она связана с расследованием Временной следственной комиссии по экономической безопасности», — сказали в банке.

В то же время в Юнекс Банке отметили, что все необходимые процедуры в рамках KYC (know your client, «знай своего клиента), финансовый мониторинг и т. д. был проведен в полном соответствии с действующим законодательством для установления деловых отношений. «Ни в одной из упомянутых компаний прямо или косвенно не было выявлено связей с компаниями гемблинг-сегмента, сотрудничество с которыми является недопустимым для нас и запрещено стратегией Юнекс Банка. Также обращаем внимание, что в начале февраля банком было принято решение о приостановке сотрудничества с обеими компаниями из-за существенного изменения привычного паттерна транзакционного потока в январе», — отметили в банке.

Председатель правления Окси Банка Алексей Столяров также сообщил NV Бизнес, что их банк «не имеет каких-либо отношений с участниками игорного бизнеса в совершении операций мискодинга и метчинга».

В пресс-службе МТБ NV Бизнес отметили, что объемы сделок, фигурирующих по уголовным делам, и огромное количество нелегальных сайтов игорного бизнеса вынуждают каждый банк обращать на это внимание.

«С начала текущего года НБУ с целью предотвращения и противодействия мискодингу с участием операторов и участников карточных систем и внедрению механизма борьбы с мискодингом, который основывается на принципе взаимного контроля переводов всеми участниками перевода, несколько раз обратил внимание всех банков и финансовых учреждений на сложившуюся ситуацию. МТБ Банк серьезно обратил на это внимание и предупредил своих клиентов. Дело в том, что мискодинг — это не такая простая вещь, которую можно сделать и затем легко скрыть. Сама технология, кроме искажения сущности и цели финансовой операции клиентов, предусматривает наличие дополнительной технологии информирования и контроля зачисления средств «ненадлежащему получателю», — объясняют в банке. В первом случае, по информации МТБ, необходим собственный процессинговый центр (в их случае — это ПЦ АО ПУМБ), а во втором случае содействие отправке денег от фиктивного клиента именно этому «ненадлежащему получателю».

«Кроме того, всех наших клиентов (мерчантов) по внутренним процедурам и правилам дополнительно повторно проверяет именно АО ПУМБ, потому что они вместе с нами солидарно несут ответственность перед регулятором и всеми контролирующими органами. Таким образом, кроме соблюдения внутренних правил, Банк имеет внешнего контролера, принципала в лице АО ПУМБ, который также постоянно контролирует деятельность клиентов (мерчантов) Банка, соблюдая все требования законодательства Украины и правила международных платежных систем», — утверждают в МТБ.

В МТБ отметили, что метчинг является более сложной операцией потому, что его можно проследить только на «сверхбанковском уровне», когда просматривается вся картина, вся цепочка платежной операции.

«Чаще всего инициатор сделки и получатель обслуживаются в различных банках и/или поставщиках платежных услуг, и все они должны соблюдать требования законодательства, а именно закона „О платежных услугах“ и „О противодействии…“. Банк предоставляет технические протоколы a2c (account-to-card — выплаты на карты клиентов со счета компании — ред.) своим клиентам для их использования в сети ПТКС (программно-технический комплекс самообслуживания — ред.), но, к сожалению, нет технической возможности круглосуточно находиться возле каждого устройства с целью проверки физического присутствия инициатора перевода. Регулятор для этого предусмотрел определенные ограничения по суммам, а операторы несут такую же ответственность, как и банки, потому что тоже являются СПФМ (субъектами первичного финансового мониторинга — ред.). Полученные реестры от ломбардов и финансовых компаний, которые зачисляют деньги на карточки в виде финансовой ссуды, имеют от банка протокол c2а, посредством которого сумма денег засчитывается по требованию получателя на его текущий счет в любом банке с использованием реквизитов электронного платежного средства. Банкам трудно сказать, бы ли то действительно заемщик того ломбарда или финансовой компании, или продавец магазина, или оператор АЗС. Ведь эти вопросы более важны для банков-эмитентов (т.е. банков, обслуживающих этих физических лиц), потому что они согласно программам НПК (надлежащей проверки клиентов — ред.) регулярно их проверяют и классифицируют по категориям риска в рамках их риск-профиля. Поэтому было бы неверным ответить, что мы на 100 процентов уверены в том, что метчинга нет, но если каждый поставщик платежных услуг действует согласно законодательству, то вся цепочка к метчингу никогда не приведет», — отмечают в МТБ Банке.

По информации СБУ, с момента анализа схем от уклонения налогов игорным бизнесом ситуация с октября прошлого года изменилась в лучшую сторону. Это стало возможным благодаря активному подключению к расследованию НБУ после смены руководства. Теперь около 50% азартного рынка работает в прозрачно, остальные 50% — работают через один банк, в отношении которого проводятся мероприятия в рамках ряда уголовных производств.

Что дальше

На ВСК было сообщено, что СБУ и Бюро экономической безопасности Украины возбудили 45 уголовных дел по противодействию этой схеме. Среди возможных подозреваемых — сотрудники Нацбанка, банков и финтех компаний, которые предоставляли программное обеспечение для проведения соответствующих операций.

По данным СБУ, в настоящее время в этом деле оказывается сильное давление на органы досудебного расследования, процессуального руководства и оперативного сопровождения, регулятора и других, ведь возможно разоблачение незаконного вымывания из Украины во время войны около $1,8 млрд в год.

Как сообщил председатель ВСК Ярослав Железняк, по этому делу также будут обращения в НАБУ и НАПК.

И это еще не все

Еще одной нерешенной проблемой, которая, в частности, способствует появлению озвученной схемы — это множество нелегальных онлайн-казино. Комиссия по регулированию азартных игр передала интернет-операторам и правоохранительным органам 1789 вебсайтов сайтов с нелегальными азартными играми, 55 сайтов с нелегальными лотереями и список с 606 нелегальными игровыми заведениями, из которых более 300 заведений только в городе Киеве. Сама Комиссия не имеет полномочий проводить контрольные закупки, чтобы документировать нарушителей, просит у законодателей дать ей эту возможность.

По словам Жмеренецкого, у большинства из них нет возможности принимать платежи. «Но мы проверили сразу на ВСК работу самого одиозного российского 1XBET. Я спокойно смог провести платеж через какую-то европейскую платежную систему, „прикрученную“ к сайту. Органы утверждают, что блокировать сайты может только СНБО. 240 компаний находятся на рассмотрении СНБО. Однако органы также утверждают, что это блокирование ничего не даст, ведь мгновенно будут созданы новые копии сайтов», — говорит он.

А, по словам нардепа, заблокировать перевод из украинских банков на международные платежные системы, через которые работают нарушители, мы вроде тоже не можем, потому что это означает нарушение прав украинцев за рубежом, которые этими системами могут пользоваться.

Петр Шевченко

Источник